In 2025 zal de Belastingdienst extra toezicht houden op de zakelijkheid van aftrekposten voor zelfstandige ondernemers en dga’s van eenmans-bv’s. Zorg ervoor dat u privé en zakelijk altijd goed van elkaar scheidt bij uw aangifte.

Fouten bij aftrekken van kosten

De Belastingdienst heeft vastgesteld dat er veel fouten worden gemaakt bij het aftrekken van kosten. Uit de jaarlijkse steekproef onder ondernemingen blijkt dat privé-uitgaven ten onrechte als zakelijke kosten worden opgevoerd. Voorbeelden hiervan zijn schilderwerk aan een privéwoning, sportabonnementen en streamingdiensten.

Zelfstandig ondernemers en dga’s

De fouten worden vastgesteld bij zowel zelfstandige ondernemers als directeur-grootaandeelhouders (dga’s) van eenmans-bv’s. Bij eenmans-bv’s merkt de Belastingdienst bijvoorbeeld vaak hoge fiscale correcties in de vennootschapsbelasting en verkapte winstuitdelingen in de inkomstenbelasting op, door kosten die ten onrechte in aftrek zijn gebracht.

Actieve controle

De Belastingdienst vraagt om extra alertheid, zodat alleen zakelijke kosten in de aangifte worden afgetrokken.

Vragen?

Heeft u vragen over welke kosten aftrekbaar zijn of niet? Neem dan contact op met een van onze adviseurs.

Bron: SRA – Publicatiedatum: 28-05-2025